Quanto potrai avere di pensione?

Se avevi più di 18 anni di contribuzione al 31/12/1995, la maggior parte della pensione è basata sul tuo reddito (metodo retributivo), e solo in piccola parte, a partire dal primo gennaio 2012, sui contributi versati (metodo contributivo).

La parte di pensione retributiva, basata sui redditi si calcola come illustrato nello schema seguente. La pensione è legata agli ultimi redditi e prescinde dai contributi effettivamente versati. Si parte dalla media delle ultime retribuzioni lavorative (da 5 a 15 in base alla categoria professionale), che viene moltiplicata per il 2% (o percentuale inferiore al crescere del reddito) e per il numero di anni lavorati (massimo 40). Da questa formula deriva il famoso 80% percepito da nonni e genitori: era sufficiente lavorare per 40 anni, valorizzati al 2%, e la pensione poteva arrivare fino all’80% degli ultimi redditi.
 

Calcolo Pensione Retributiva

Media ultime retribuzioni x Anni di lavoro x max 2%
= PENSIONE

 
La parte di pensione contributiva invece è basata sui contributi effettivamente versati, proporzionali al proprio reddito, e dipende da vari elementi che possono influenzare anche in maniera rilevante l’importo dell’assegno pensionistico come illustrato nello schema seguente. Per calcolare il valore della pensione si parte dai contributi, che sono legati allo stipendio e al tipo di attività. Ogni anno i contributi accumulati vengono rivalutati in funzione dell’andamento dell’economia italiana e quando si finisce di lavorare, si disporrà di un capitale, detto montante contributivo. Per determinare l’importo della pensione il montante accumulato viene diviso per un numero pari all’attesa di vita media all’età di pensionamento.
 

Calcolo Pensione Contributiva

Montante Contributivo (contributi accumulati ogni anno rivalutati in base all’andamento dell’economia)  convertito in rendita da coefficienti di trasformazione relativi all’età
= PENSIONE

Se hai iniziato a lavorare prima del 1996, ed avevi meno di 18 anni di contribuzione al 31/12/1995, la maggior parte della tua pensione è basata sui contributi versati (metodo contributivo) a partire dal 1996. Per gli anni precedenti l’importo della pensione dipende invece dal proprio reddito (metodo retributivo).
La parte di pensione contributiva è basata sui contributi effettivamente versati, proporzionali al proprio reddito, e dipende da vari elementi che possono influenzare anche in maniera rilevante l’importo dell’assegno come illustrato nello schema seguente. Per calcolare il valore della pensione si parte dai contributi, che sono legati allo stipendio e al tipo di attività. Ogni anno i contributi accumulati vengono rivalutati in funzione dell’andamento dell’economia italiana e quando si finisce di lavorare, si disporrà di un capitale, detto montante contributivo. Per determinare l’importo della pensione in modo equo (giusto per il pensionando e sostenibile per l’Istituto di Previdenza) il montante accumulato viene diviso per un numero pari all’attesa di vita media all’età di pensionamento.
 

Calcolo Pensione Contributiva

Montante Contributivo (contributi accumulati ogni anno rivalutati in base all’andamento dell’economia)  convertito in rendita da coefficienti di trasformazione relativi all’età
= PENSIONE

La parte di pensione retributiva, basata sui redditi si calcola come illustrato nello schema seguente. La pensione è legata agli ultimi redditi e prescinde dai contributi effettivamente versati. Si parte dalla media delle ultime retribuzioni lavorative (da 5 a 15 in base alla categoria professionale), che viene moltiplicata per il 2% (o percentuale inferiore al crescere del reddito) e per il numero di anni lavorati (massimo 40). Da questa formula deriva il famoso 80% percepito da nonni e genitori: era sufficiente lavorare per 40 anni, valorizzati al 2%, e la pensione poteva arrivare fino all’80% degli ultimi redditi. Questa apparente generosità, in realtà, prendeva spunto dalla possibilità, in una Italia giovane e con molti lavoratori, di dare pensioni adeguate anche a quei lavoratori che a causa delle guerre e delle disoccupazioni avevano accumulato redditi poco rilevanti nei primi anni di lavoro. 
 

Calcolo Pensione Retributiva

Media ultime retribuzioni x Anni di lavoro x max 2%
= PENSIONE

Per chi ha il primo contributo accreditato a partire dal 1996, tutta la pensione è basata sui contributi versati (metodo contributivo).

L’importo è basato sui contributi effettivamente versati, proporzionali al proprio reddito, e dipende da vari elementi che possono influenzare anche in maniera rilevante l’importo dell’assegno come illustrato nello schema seguente. Per calcolare il valore della pensione si parte dai contributi, che sono legati allo stipendio e al tipo di attività. Ogni anno i contributi accumulati vengono rivalutati in funzione dell’andamento dell’economia italiana e quando si finisce di lavorare, si disporrà di un capitale, detto montante contributivo. Per determinare l’importo della pensione il montante accumulato viene diviso per un numero pari all’attesa di vita media all’età di pensionamento.
 

Calcolo Pensione Retributiva

Montante Contributivo (contributi accumulati ogni anno rivalutati in base all’andamento dell’economia)  convertito in rendita da coefficienti di trasformazione relativi all’età
= PENSIONE

In tutto o in parte, la tua pensione dipende dai contributi versati, che sono legati al tipo di attività ed al reddito. La tabella seguente riepiloga la percentuale della propria retribuzione lorda (o imponibile) che ogni anno va a costiture i contributi versati.

 

Attività	Aliquota contributiva
Lavoratore dipendente	33% (1/3 lavoratore, 2/3 contributo azienda)
Autonomi, artigiani e commercianti	24%-24,48%
Partite IVA, gestione separata	26,23%

Più si guadagna, maggiore sarà la pensione. Per più anni si lavora, maggiore sarà la pensione⁷. Ecco perché è importante sapere che ogni anno di mancata contribuzione, dovuto ad inattività, ha delle conseguenze sul valore della pensione, così come l’eventuale interruzione anticipata dell’attività lavorativa. L’esempio⁸ in tabella riporta, per un 40enne, la variazione che la pensione lorda può avere a seconda, che ci sia stata continuità lavorativa che si siano accumulati tre anni di mancata contribuzione⁹ (seconda riga, per ipotesi, gli ultimi tre, 2022 compreso), oppure che, oltre alla mancata contribuzione, si decida di anticipare l’interruzione dell’attività lavorativa a 60 anni (terza riga). L’andamento del percorso lavorativo passato e futuro può modificare notevolmente l’importo della pensione lorda.

 

Variazione pensione al variare del percorso lavorativo³

Casistica	Ultima retribuzione	Importo pensione	Tasso di sostituzione
Continuità lavorativa	22.000 euro	16.111 euro	73,2%
Mancata contribuzione di 3 anni	22.000 euro	14.907 euro	67,8%
Interruzione a 62 anni	22.000 euro	12.666 euro	57,6%

Ogni anno i contributi versati vengono rivalutati per l’andamento dell’economia italiana considerando la media del PIL nominale degli ultimi 5 anni.

Se l’economia è stata o sarà in stagnazione o peggio in recessione, il valore delle pensioni future sarà più basso di quello che sarebbe potuto essere in condizioni più positive.

Come è andato il Prodotto Interno Lordo (PIL) negli ultimi anni? Le recessioni degli anni 2008-2009 e 2012-2013 si sono fatte sentire: come mostra l’elaborazione Progetica su dati ISTAT⁴ ed Eurostat⁵, la rivalutazione delle pensioni è infatti stata, in termini reali, inferiore all’inflazione.

Elaborazioni Progetica novembre 2019 su dati ISTAT ed Eurostat 2019.

Riprendendo l’esempio del precedente approfondimento (gli effetti del percorso lavorativo), in particolare il caso di continuità lavorativa con interruzione a 60 anni, la tabella seguente mostra l’ulteriore variazione della pensione se il PIL medio reale futuro, invece di essere 1,5%, scendesse all’1% o allo 0%.
 

Variazione pensione al variare della crescita del PIL⁶

Casistica	Ultima retribuzione	Importo pensione	Tasso di sostituzione
Crescita PIL futuro reale pari a 1,5%	22.000 euro	12.666 euro	57,6%
Crescita PIL futuro reale pari a 0.5%	22.000 euro	11.351 euro	51,6%
Crescita PIL futuro reale pari a 0%	22.000 euro	11.289 euro	51,3%

In precedenza, si è già visto che la data di pensionamento dipende dall’evoluzione della speranza di vita; più si vive a lungo, più tardi si potrà andare in pensione. L’aspettativa di vita influenza però anche il metodo di calcolo dell’importo pensionistico. Maggiore è la durata media della vita, minore sarà il valore della pensione, perché sarà erogata per un maggior numero di anni (tecnicamente vengono adeguati i coefficienti di trasformazione in rendita).

Richiamando l’esempio dei precedenti approfondimenti (gli effetti del percorso lavorativo e dell’economia italiana), in particolare il caso di Crescita PIL futuro reale pari a 0%, la tabella mostra la variazione della data di inizio della pensione e del suo valore se la speranza di vita invece di rimanere costante crescesse secondo lo scenario ISTAT previsionale medio⁴. Senza alcun adeguamento all’aumento della speranza di vita, nel caso in esame si potrebbe andare in pensione nel 2049 con un tasso di sostituzione pari al 51,3%. Applicando all’età di pensionamento l’incremento per la speranza di vita si andrebbe in pensione più tardi, nel 2051, e in questo caso sarà anche necessario adeguare i coefficienti di calcolo della pensione, stimando una crescita della speranza di vita e, quindi, un maggior numero di anni da passare in pensione. Il tasso di sostituzione diventa così pari a 49,8%. Ricordiamo che l’esempio per un 40enne era partito dal 73,2%: questi sono i potenziali effetti del proprio percorso lavorativo, del PIL e dell’andamento dell’aspettativa di vita.
 

Variazione pensione al variare della speranza di vita⁸

Casistica	Ultima retribuzione	Importo pensione	Tasso di sostituzione
Speranza di vita costante (in pensione nel 2049)	22.000 euro	11.289 euro	51,3%
Adeguamento coefficienti a speranza di vita  (in pensione nel 2051)	22.000 euro	10.966 euro	49,8%